Заявление на возврат НДФЛ за обучение

Каждое физическое лицо, имеющее официальный доход с отчислением подоходного налога, имеет право по своим расходам на обучение получить налоговый вычет — вернуть часть уплаченного ранее НДФЛ в размере 13% от величины расходов в пределах вычета.

Для возврата НДФЛ лицом, оплатившим учебные услуги, пишется заявление. Возврат возможен либо через работодателя, либо через налоговую. Первый способ удобен тем, что возврат начнется сразу после подачи документов работодателю, однако НДФЛ за обучение будет возвращаться постепенно в размере ежемесячного НДФЛ, подлежащего уплате с доходов за этот месяц. Через налоговую можно вернуть всю сумму НДФЛ сразу на свои платежные реквизиты, что очень удобно. Единственный минус — придется ждать окончания того года, в котором понесены расходы. Только по окончанию отчетного года, можно заполнить декларацию, подать в налоговую заявление на возврат НДФЛ за обучение, приложив документы, подтверждающие факт обучения и произведенные расходы.

В данной статье предлагаем скачать образец заявления на возврат подоходного налога за обучение для предоставления его в налоговый орган. Ссылка для бесплатного скачивания находится внизу статьи.

Нельзя вернуть НДФЛ, если учеба оплачивалась средствами материнского капитала.

Возврат НДФЛ возможен не только по расходам на обучение, но и по расходам на лечение. Причем в отношении своего обучения и лечения действует единая сумма социального налогового вычета в 120 000 руб.

Скачать образец заявления на возврат НДФЛ за лечение можно здесь. Скачать образец заявления на возврат подоходного налога за купленную квартиру можно по этой ссылке.

Как правильно оформить (образец)

Образец заявления можно найти в том отделении налоговой, куда подаются документы для возврата НДФЛ — по месту прописки лица, оплатившего учебу.

Как правило, оно составляется в свободной форме с включением в него следующих сведений:

• наименование отделения налоговой, куда обращается физического лицо;
• сведения о заявителе — то лицо, которое фактически оплатило учебу и с которым заключен договор на оказание образовательных услуг;
• просьба вернуть подоходный налог за определенный год (прошедший, в котором произведена оплата);
• причина возврата НДФЛ — получение социального налогового вычета по НДФЛ в связи с обучением;
• статьи НК РФ, позволяющие его получить;
• сведения об обучающемся лице;
• сумма налогового вычета — в отношении родственника возможно воспользоваться социальным вычетом на обучение в размере 50000 руб. в год, в отношении своего обучения — 120000 руб. в год;
• сумма НДФЛ к возврату — 13% от указанной величины вычета: максимальная величина за год 6500 руб. в отношении обучения родственника, 15600 руб. в отношении своего обучения.;
• платежные реквизиты, на которые должны быть перечислены налоговой денежные средства в размере суммы к возврату;
• прилагаемые документы — договор с учебным заведением, подтверждение степени родства, если вычет положен на родственников, платежные документы;
• подпись заявителя и дата написания.

Помимо указанных документов, нужно также приложить копию ИНН, паспорта, справку 2-НДФЛ, свидетельствующую о доходах в отчетном году и удержанном с них НДФЛ. Возврат возможен только в том случае, если заявитель платил подоходный налог в отчетном году. Кроме того, заполняется декларация о доходах 3-НДФЛ.

Скачать образец документа

Заявление на возврат НДФЛ за обучение образец — скачать.